Налог на покупку земли физическим лицом

Содержание

Налог с продажи земельного участка с 2019 года для физических лиц — Все о финансах

Налог на покупку земли физическим лицом
(10 5,00 из 5)
Загрузка…

Налог с продажи земельного участка обязаны платить все граждане страны и даже нерезиденты. Налоговой базой в обоих случаях выступает полученный человеком доход от сделки – так гласит 210 статья НК. Ввиду того, что не каждый продавец земли желает получить выгоду от купли-продажи, законом определён целый ряд случаев, когда ставка налога снижается либо необходимость платить 13% НДФЛ и вовсе отпадает. Рассмотрим все эти моменты подробней.

Кто обязан платить и есть ли льготы

Эта обязанность лежит на плечах любого гражданина, который некоторое время был полноправным владельцем земельного участка (при этом не имеет значения, каким образом эта земля ему досталась), а потом решил продать его другому человеку.
В первую очередь в учёт берётся период владения землёй, отсчёт начинается с 1 января 2016 года.

Если человек решит продать землю, приобретённую до этой даты, владеть территорией достаточно 3 года, чтобы налог платить не пришлось вообще. Если же земля получена позже, минимальный срок владения ею приравнивается к 5 годам.

Только на таких условиях гражданин может быть освобождён от необходимости платить НДФЛ с полученной прибыли после регистрации сделки.Период в 5 лет считается с даты внесения данных в реестр и прописывается в свидетельстве из ЕГРП. Если же предмет сделки был получен в дар или достался продавцу по наследству – отсчёт ведётся с момента вступления в право наследования.

Вместе с тем законом определена группа лиц, которые не обязаны придерживаться этого минимального срока. В число льготников входят:

  • Владельцы ранее приватизированных участков;
  • Собственники земли, которую они получили на основании заключённого с пожилым человеком договора о пожизненном уходе и содержании;
  • Граждане, которые получили участок в подарок от близкого человека или в наследство от кровного родственника.

Эти граждане могут продать участок без необходимости платить подоходный налог, если они владели территорией меньше 3х лет. Реализация до истечения этого срока будет служить основанием для уплаты НДФЛ. Для остальных категорий населения срок минимального владения установлен на уровне 5 лет с целью минимизации числа мошеннических и спекулятивных сделок по перепродаже территории. Налоговый сбор нужно платить только за продажу участков, расположенных исключительно в пределах РФ.

Налог с продажи земельного участка в 2019 году для физических лиц остаётся неизменным – 13%. Он не будет взиматься, если человек владеет имуществом больше минимального срока, а стоимость участка установлена на уровне меньше 5 миллионов рублей.

Вторая ситуация, в которой продавец не должен исчислять НДФЛ – он купил участок по меньшей стоимости, нежели установил при продаже и есть документальные тому доказательства.

Уменьшить итоговую сумму налога к уплате могут лица, у которых есть право на получение социальной льготы. Подтверждённая группа инвалидности, статус героя страны, военные, принимающие участие в боевых действиях и пр. – всё это даёт право претендовать на снижение величины налога на 10 тысяч рублей.

Также освобождаются от необходимости уплаты граждане, которые продали единственный участок, выступающий собственностью семьи, а на полученные деньги был возведён жилой дом. Конечно всё это должно быть подтверждено соответствующими документами.

Установленная величина налога и особенности процесса его уплаты

Продавцу необходимо выполнить ряд пошаговых действий:

  1. Он формирует цену на объект и уточняет кадастровую стоимость объекта;
  2. В качестве облагаемой налогом базы берётся величина полученного от сделки дохода;
  3. После этого кадастровая стоимость умножается на фиксированный коэффициент 0,7. Полученное значение требуется сравнить с налогооблагаемой базой;
  4. Согласно внесённым в НК изменениям, стоимость участка не может быть установлена на уровне ниже нежели 70% от действующей кадастровой стоимости. Например, если цена участка 2,5 миллиона рублей, минимальная налогооблагаемая база в этом случае будет равняться 1,75 млн. (2,5 * 0,7).

Узнать действующую кадастровую стоимость можно из кадастрового паспорта. До 2016 года значение имела не она, а только сумма полученного в результате сделки дохода.

Пример. Юрий Иванович решил продать имеющийся у него в собственности участок по причине переезда. В собственности земля была всего полтора года. На основании вписанной в паспорт участка информации кадастровая цена объекта равна 6 миллионов рублей. Если умножить эту сумму на коэффициент 0,7, получаем 4 миллиона 200 тысяч – такова минимальная сумма, за которую Юрий сможет продать землю. Даже если он захочет продать участок за меньшую стоимость 13% НФДЛ всё равно будет считаться от 4 миллионов 200 тысяч и итоговая сумма налога будет равна 546 тысяч.

Обращаем ваше внимание на тот факт, что ставка для физических лиц-резидентов страны всегда неизменна и равна 13%.

Резидентом страны считается лицо, которое 184 из 365 дней в году провело на территории РФ. Все лица, которые проживают в стране меньше этого срока, пусть даже 183 дня из требуемых 184, резидентами не считаются.

Поэтому для них применяется повышенная ставка налога в размере 30%.

Это статья с сайта vseofinansah точка ru. Если вы ведите эту статью на другом сайте, значит ее украли.

Какие документы необходимо передать в налоговую службу

Как только стороны заключили договор купли-продажи и зарегистрировали его в Росреестре, продавцу земли необходимо:

  • Определить период владения землёй;
  • Уточнить кадастровую стоимость предмета сделки;
  • Используя формулу, высчитать сумму налога по установленной ставки;
  • Оплатить её в налоговой, получив на руки квитанцию о совершении операции.

Чтобы заполнить декларацию, необходимо лично посетить Федеральную налоговую службу, захватив с собой оригинал и копию договора купли-продажи. При себе обязательно иметь паспорт и документы, доказывающие, что ранее участок находился в собственности продавца.
Дальше обязанность продавца – подать налоговую декларацию. Сделать это можно не только путём личного визита в офис, но и отправив заполненную декларацию через портал Госуслуг, что значительно экономит время.

Бланк 3-НДФЛ удобней всего взять непосредственно у налогового инспектора, заполнить его можно под контролем уполномоченного органа. Это позволит избежать вероятных ошибок. Если в декларации нет неточностей и пакет документов полный, все эти данные передаются на проверку налоговому инспектору.
К документам в обязательном порядке следует прикрепить квитанцию об оплате налога. Допускается погашение на большую сумму, нежели требовалось – так часто делают налогоплательщики для перестраховки.

В таком случае нужно всего лишь написать заявление с просьбой вернуть лишнюю сумму и направить его начальнику ФНС.

Сроки подачи декларации и оплаты налога. Штрафы за несоблюдение норм

В 2019 году изменений касаемо срока уплаты налога не произошло, поэтому дата подачи 3-НДФЛ декларации и непосредственно уплаты средств в казну остались прежними. Подавать декларацию разрешается на протяжении первых 4 месяцев нового года, вплоть до 30 апреля того года, который идёт сразу после заключения сделки. В документ обязательно включают личные данные налогоплательщика, прописывают сумму к оплате после имущественного вычета (если гражданин имеет на него право). Вычисление величины налога – это полностью обязанность продавца земли.

Декларация 3-НДФЛ носит характер строгой отчётности, на основании которой налоговая служба получает данные о полученной гражданином прибыли. Поэтому подавать её нужно обязательно.

Возникающее на основании этой декларации налоговое обязательство требуется погасить до 15 июля. Необходимо понимать, что каждый день просрочки чреват необходимостью уплачивать пеню. Не подать бланк декларации на проверку карается штрафом. Даже если гражданин входит в число лиц, освобождённых от уплаты налога, он всё равно должен подать в ФНС декларацию, к которой прикрепить дающие право на льготы документы. Скрываться нет смысла, ввиду того, что штрафы за уклонение от налогов весьма существенны.

Поэтому так важно придерживаться установленных норм. При необходимости можно использовать портал Госуслуг для передачи декларации, если лично посетить отделение ФНС не предоставляется возможным.

В заключение

Все граждане обязаны платить налоги за продажу того или иного дорогостоящего имущества. Под эту категорию подпадает и продажа земли другому лицу. Процедура оплаты регулируется НК страны и имеет некоторые особенности, которые необходимо соблюдать.В самом начале необходимо разобраться, обязательна ли уплата налога или есть возможность воспользоваться правом на льготу. Для этого требуется подсчитать, сколько времени гражданин был владельцем земли. Вполне вероятно, что в результате окажется, что продажа имущества госпошлиной не облагается.

Для случаев, когда необходимо выплатить налог, предусмотрено несколько удобных методов совершения платежа. К примеру, для многих граждан оптимальным вариантом является безналичный расчёт через один из государственных сервисов – официальный сайт ФНС или же сайт Госуслуг.

Также простой способ оплаты налогов – обращение в местное отделение налоговой для получения декларации и дальнейшей оплатой через отделение банка.

В любом случае нужно знать, что все граждане РФ должны следовать букве закона и оплачивать подоходный налог, если обратное не предусмотрено федеральным законом.

Прочтите также: Как рассчитывается земельный налог по кадастровой стоимости

© 2018, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

(10 5,00 из 5)
Загрузка…  

Источник: https://vseofinansah.ru/nalogi/nalog-s-prodazhi-zemelnogo-uchastka

Налог с продажи земельного участка с 2019 года для физических лиц

Покупка или продажа земли – это юридическое действие перехода прав собственности и, согласно требованиям законодательства, должна проходить процедуру регистрации. В результате в рамках межведомственного взаимодействия Росреестр сообщает налоговой службе. Продавец должен знать о том, что существуют случаи, когда он обязан уплатить с такой сделки налог. Рассмотрим вопрос налогообложения сделки с продажи земельного участка и уточним, какие нововведения принесет нам 2019 год.

Как рассчитать и какой налог с продажи дома в 2019 году? Новый закон!

Как продать земельный участок в 2019 году?

Каким налогом облагается продажа земли?

Любой получаемый физическим лицом доход, и от продажи недвижимости в том числе, подлежит обложению налогом (НДФЛ).

Налог с продажи земельного участка в 2019 году для физических лиц остаётся прежним – 13%. Для не резидентов налоговая ставка — 30%.

Эта норма закреплена в статье 207 Налогового кодекса РФ. Налогоплательщиками являются физические лица как резиденты РФ, так и не резиденты, получившие доход от российских источников. Для расчета налоговой базы берутся все полученные в любой форме доходы согласно статье 210 НК.

Отметим, что к налоговым резидентам относятся только те физические лица — граждане РФ, которые проживали на Российской территории за 12-месячный период времени не меньше 183 календарных дней. Исключением служат военнослужащие и госслужащие командированные за границу.

Налог с продажи земельного участка в собственности более и менее 3 или 5 лет

Следует уточнить, что не все обязаны уплатить налог с полученных средств от реализации объекта недвижимости. Фактически будете ли вы освобождены от НДФЛ при продаже земельного участка, находится в зависимости от того, сколько лет до момента совершения сделки владели имуществом. Две ситуации предусматривает Налоговый кодекс, когда налоговая сумма не будет рассчитана:

1. Когда земля приобреталась до наступления 2016 года, действующий срок владения ей составляет минимально 3 года (п. 17.1 ст. 217 НК РФ). Этот же срок распространяется на случаи получения надела в качестве:

  • дара от близкого родственника (по соответствующему договору);
  • наследства;

В случае продажи участка после трех лет владения не требуется представлять декларацию в налоговый орган, исчислять и уплачивать в бюджет НДФЛ.

2. В других случаях применяется минимальный срок владения наделом в 5 лет.

Эти периоды начинают отсчитываться с момента регистрации права в государственном органе, с даты, указанной в выписке из Реестра прав на недвижимость (ЕГРН) или свидетельстве о регистрации.

Не взимается налог при продаже участка в следующих случаях:

  • при владении объектом более минимально установленного срока (3 года или 5 лет) при стоимости не свыше 5 млн. рублей;
  • участок земли приобретался по цене меньшее или равной той, за которую продается, и это подтверждается документально.

Сумма налога

Продавая земельный участок до истечения минимального срока владения, нужно знать, что расчет налога происходит с предоставлением на выбор налогоплательщика:

  1. Расходный вычет. Уменьшив доходы от продажи на ту сумму расходов, которые были затрачены на приобретение этой земли, как объекта недвижимости. Сюда же относятся расходы по процентам по кредиту, взятому на покупку земли, а также услуги риэлтора. Обязательным условием является документальное доказательство понесенных затрат. Таким правом можно воспользоваться только резидентам РФ.
  2. Имущественный вычет. Размер его составляет 1 млн. рублей. Используется, не превышая эту сумму в одном налоговом периоде. Это означает, что продать в одном календарном году можно несколько наделов, которыми владели и оформлены были в собственность меньше 3 лет. Но вычет будет предоставлен не более миллиона рублей. Остальная сумма будет подлежать налогообложению по ставке в 13 % для резидентов (30 % для нерезидентов).

Если при продаже, стоимость земельного участка ниже 1 000 000 рублей, то налог можно не платить, если использовать имущественный вычет. Но декларацию по форме 3-НДФЛ в этом случае подавать нужно обязательно, указав в ней необходимый вычет.

Доход, который был получен при продаже земли, исчисляется следующим образом:

  • уточняется сумма, переданная продавцу покупателем, указанная в договоре сделки;
  • эта сумма уменьшается на документально подтвержденные расходы на приобретение объекта, который продан в результате этой сделки или величину имущественного вычета.

Можно ли занизить стоимость при продажи земельного участка для налоговой?

Отдельно следует сказать про случай, когда земельный участок был продан ниже кадастровой стоимости, чтобы уйти от налогообложения. В новой редакции Налогового кодекса определяются положения, когда продается любой недвижимый объект, к которым относится и земельный участок, приобретенный после наступления 2016 года.

Если земельный участок продан ниже кадастровой стоимости, то для них применяется сравнение с кадастровой оценкой на начало года, когда переход прав собственности на него зарегистрирован. В случае, когда сумма дохода от продажи окажется ниже стоимости по кадастру, то для расчета налогооблагаемой базы применяется коэффициент 0,7.

При продаже участка, находящегося в долевой собственности нескольких лиц, существуют особенности:

  • при продаже долей по одному договору сделки применяется имущественный вычет один раз, т.е. на всю стоимость объекта недвижимости в размере 1 млн.рублей (например, участок находится в совместной собственности у двух лиц в равных долях и продается по одному договору, тогда вычет будет предоставлен каждому по 500 тыс.рублей);
  • при продаже долей по разным договорам у каждого собственника возникает право воспользоваться имущественным вычетом относительно своей доли (по каждому договору вычет составит 1 млн.рублей).

Порядок и сроки уплаты земельного налога в 2019 году

Полученные доходы в случае, когда продана земля, которой владели менее минимального срока и имеется НДФЛ к уплате в бюджет, декларируются. Это является обязанностью налогоплательщика. Даже полученный нулевой результат по НДФЛ требует подтверждения расчетов в налоговый орган.

Значит, требуется заполнение декларации по форме 3-НДФЛ и представление ее в следующем году после получения дохода, не позднее 30 апреля. Заплатить же НДФЛ необходимо в год подачи декларации не позднее 15 июля.

Если землю продали 2018 году менее положенного срока, то налоговую декларацию (3-НДФЛ) нужно передать до 30 апреля 2019 года, а земельный налог нужно оплатить до 15 июля 2019 года.

Если же декларация подана в ИФНС вовремя, но пропустили срок уплаты налога, то будет применены пени за каждый день просрочки. Когда не исполнена обязанность и по декларированию и по уплате, то на провинившееся лицо накладывается штраф в 20% от суммы налогооблагаемого дохода. Помимо штрафа подлежат взысканию и пени, исчисляемые в размере 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ, действующей на дату расчета задолженности.

Примеры заполненной декларации в случаи: ПРОДАЖИ ЗЕМЛИПОКУПКИ ЗЕМЛИ

Оштрафовать налоговики могут и за несвоевременное предоставление декларации. Сумма штрафа не может быть менее 1 тыс.рублей даже для тех, у кого расчеты налога окажутся нулевыми, но декларация сдана не в срок. Поэтому лучше своевременно побеспокоиться о ее заполнении и передаче в налоговой орган лично, через представителя или через интернет-сервисы (ФНС или Госуслуги).

Если возник вопрос по налогу на доход физ.лиц при продаже земельного участка, то обратитесь к юристу-консультанту. Он Вам обязательно поможет!

: Налог при продажи недвижимости для физических лиц

Источник: https://nedexpert.ru/nalogi/nalog-s-prodazhi-zemelnogo-uchastka-dlja-fizicheskih-lic/

Налог на покупку земли физическим лицом 2019 год

Она действительна только при покупке земельных участков (или их долей) под индивидуальное жилищное строительство (ИЖС) или при наличии жилого строения на территории.

Как происходит покупка:

Покупка земельного участка считается оформленной юридически и имеет законные права только после официальной регистрации договора.

Основанием для передачи прав собственности на участок являет наличие оформленного у продавца свидетельства, основанного на данных, внесенных в государственный земельный кадастр.

Сложность оформления перехода прав собственности на участки обусловлена неоднократным изменением земельного законодательства.

При покупке требуется обращать внимание на детали:

  1. Назначение земли. Приобретение участка сельхозугодий, даже при наличии пригодного для проживания дома лишит право на вычет.
  2. Соответствие размеров участка по договору с данными кадастрового паспорта актуальной датой.
  3. Предъявление продавцом государственных актов на собственность без кадастрового номера.
  4. Отсутствие расхождений любого из параметра свидетельства и выписки из ЕГРП.
Читайте также  Технология покупки квартиры в новостройке

Дополнительно, до начала составления договора купли-продажи, необходимо получить сведения об участке по отсутствию наложенного ареста, обременения или вклада в уставный капитал юридического лица.

Какие документы нужны?

При оформлении участка продавцом предоставляется удостоверяющий личность документ и правоустанавливающие бумаги на земельный участок.

В зависимости от категории лица личность подтверждается:

  • физическим частным лицом – паспортом или другим разрешенным документом;
  • лицом, действующим по доверенности – паспортом и нотариально заверенной доверенностью на право предоставления интересов;
  • юридическим лицом – учредительными документами и доверенностью на представителя;
  • индивидуальным предпринимателям – паспортом и Свидетельством ОГРНИП.

Покупателем и продавцом совместно подается заявление на регистрацию (как для юридических, так и для физических лиц) и квитанция об уплате госпошлины.

образец квитанции об уплате госпошлины

Основной пакет документов готовится продавцом относительно продаваемого земельного участка.

Подробно о требованиях и перечне можно ознакомиться на официальном сайте Росреестра.

Имеется ли задаток?

Получение задатка – часто встречающаяся форма гарантия проведения сделки. Вносится задаток после осмотра участка и устного соглашения сторон.

При документальном оформлении задатка распиской возникают сложности с возвратом средств при расторжении соглашения о сделке.

Квалифицировать в суде задаток как аванс сложно, поскольку нет документального подтверждения основания для внесения аванса – предварительного договора.

Защищенный юридически задаток необходимо оформлять соглашением о намерениях. Это предварительный договор, имеющий силу и подтверждающий готовность совершения сделки.

Аванс, прописанный в одном из пунктов с указанием сроков возврата при ничтожности сделки, можно беспроблемно вернуть либо в добровольном порядке, либо в процессе судебного делопроизводства.

Если квартира в ипотеке,то как правильно платить земельный налог? Узнайте здесь.

Установленная законодательно форма договора отсутствует, документ составляется в произвольной форме с учетом правил делопроизводства.

:  Налог на землю в краснодаре 2019 год

Наиболее оптимальным вариантом составления соглашения является оформление его у нотариуса.

Обращение к нотариусу:

  1. Сопровождается возможностью получения консультации по грамотному оформлению.
  2. Позволяет воспользоваться предложенным им вариантом документа.

Действия нотариуса сопровождаются проверкой документов.

Документы от продавца

Регистрация перехода прав сопровождается предъявлением продавцом документов по земельному участку:

  • свидетельства о праве собственности;
  • документа-основания приобретения участка (купли-продажи, мены, дарения и прочие договора или государственные акты);
  • кадастровым паспортом актуальной даты;
  • договором купли-продажи земельного участка, подписанного обеими сторонами в 3-х экземплярах;
  • передаточным актом в 3-х экземплярах.

Дополнительно к пакету документов продавцом предъявляется нотариально заверенная справка о согласии супруга на совершении сделки и документ из органов опеки при наличии иждивенцев.

Все документы предоставляются в подлинниках и копиях (незаверенных ксерокопиях).

Оформление покупки

Получение прав распоряжения участком новым владельцем возникает после получения свидетельства на право собственности.

Покупка земельного участка проходит несколько этапов:

  1. Заключение соглашения о намерениях. Иногда сопровождается внесением аванса, указанным в предварительном договоре.
  2. Подготовка, сбор необходимых документов продавцом земельного участка.
  3. Заключение основного договора купли-продажи. Договор купли-продажи предоставляется в 3-х экземплярах.
  4. Подача документов на оформление новых прав в регистрационную палату.
  5. Получение готовых документов.

Щекотливым вопросом сделки является передача денежных средств от покупателя к продавцу земельного участка.

Современный опробованный способ – резервирование банковской ячейки с оформлением трехстороннего договора между продавцом, покупателем участка и учреждением банка.

Закладка денежных средств в сейф производится после подачи документов на регистрацию. По желанию продавца и при его оплате банковским работником проводится проверка подлинности и количества наличности.

В заключаемом с банком соглашении предусматривается ограниченная возможность получения средств из ячейки покупателем участка при предъявлении зарегистрированного регпалатой договора купли-продажи.

Передача ключа от ячейки покупателем продавцу происходит при окончании сделки.

Какая сумма налога?

Законодательством предоставляются налоговые льготы при покупке земельного участка. Суть льготирования сводится в получение права на возврат части суммы, уплаченной при приобретении участка.

Необходимо иметь постоянный, документально подтвержденный доход, в пределах начисленного налога с доходов физических лиц производится возврат уплаченных сумм.

Сумма предела вычета вне зависимости от количества объектов неизменна – 2 миллиона рублей. Используя по максимуму возможность, можно вернуть сумму уплаченного налога с доходов в размере 260 тысяч рублей.

Рассмотрим в расчете:

Возврат налога

Возврат налога производится налоговой инспекцией. Для получения налоговой льготы необходимо предоставить:

  • правоустанавливающие документы на земельный участок;
  • договор купли-продажи и передаточный акт;
  • документы, подтверждающие факт уплаты суммы по договору купли-продажи;
  • справку о полученных доходах с места работы 2НДФЛ;
  • паспорт собственника;
  • заявление на возврат налога с указанием счета и банка-получателя;
  • декларация 3 НДФЛ в количестве листов для имущественного вычета.

:  Минимальное расстояние между жилыми домами 2019 год

Документы проверяются инспектором ИФНС в виде камеральной проверки, при отсутствии оснований для возврата налогоплательщику высылается письменный отказ.

Обнаружение недостаточности сведений или документов является предпосылкой для продления проверки на период, требующий предоставления дополнительных данных.

Пример

Рассчитаем на примере налоги при покупке земельного участка физическим лицом, оформившим участок единолично.

Это соответствует начисленной полностью сумме налога по справке.

Остаток вычета будущих периодов:

Сумму можно предъявить к вычету по декларациям 3НДФЛ, поданным за 2019 год и последующие периоды при наличии остатка.

Как платить

Налоговая льгота – имущественный вычет предоставляется при документальном подтверждении произведенных расходов – квитанций, платежных поручений, кассовых ордеров и прочих документов, подтверждающих оплату.

Все бумаги входят в перечень приложений к декларации 3НДФЛ и заявлению на вычет.

Отчетность

Вычет предоставляется на основании декларации 3НДФЛ.

Подача декларации и возврат средств производится по окончании налогового периода – года, в котором был получен доход и не ранее года приобретения участка.

Заполнение декларации несложное и не требует наличия специальных знаний. Важным является только точность указания данных для предотвращения повторной подачи и продления времени проверки.

При возникновении трудностей с заполнением можно обратиться к консультанту – инспектору ИФНС. При заполнении декларации также можно обратиться к порядку заполнения.

Учет для юридических лиц

Юридические лица имеют право приобретать в собственность земельные участки. Постановка на учет производится по месту расположения участка.

Данные в ИФНС поступают из регистрирующего органа. Налогоплательщик приобретает обязанность по уплате земельного налога и подаче деклараций.

Продажа земельных участков не является объектом налогообложения по НДС (пп.6 п.2 ст.146 НК РФ), что обязывает прием на учет земельного участка в сумме фактически произведенных затрат на покупку объекта недвижимости.

В учете объект регистрируется как основное средство, амортизация по земельным участкам не начисляется.

Возврат подоходного налога при покупке земельного участка (налоговые вычеты):

Получение налогового имущественного вычета по недвижимости для объектов, приобретенных по 31декабря 2013 года, предоставлялось только на один объект.

Для недвижимости, в том числе и земельных участков, приобретенных после 1 января 2019 года, допускается получение вычета с приобретения нескольких объектов.

Участок без дома

Приобретение участка или долей под индивидуальное строительство и регистрация прав собственности позволяет получить имущественный вычет.

Для получения вычета необходимо наличие факта проведения индивидуального строительства или наличие готового жилого строения на приобретаемом участке.

:  Налог на землю московская область 2019 год

Вычет применяется тем лицам, кто платит налог с доходов физических лиц при получении дохода, доверив перечисление удержанных средств в бюджет налоговому агенту – работодателю.

Долевая собственность делится в размере процентного отношения долей для определения суммы разрешенного вычета.

Участок с домом

Механизм получения физическим лицом налогового вычета участка с домом зависит от времени приобретения.

Если объект приобретен после 2019 года, можно заявлять налоговую льготу – вычет на оба объекта, если сумма покупки это позволяет сделать.

ИФНС четко разделяет дом и участок как два независимых объекта (по факту регистрации), что не позволяет сделать вычет на дом и участок при их покупке до 2019 года.

Дачный участок

В соответствии со ст. 220 НК РФ имущественный вычет предоставляется только при покупке участков, предоставленных для индивидуального строительства.

Садовые участки имеют другое разрешенное назначение земель и не участвуют в налоговой льготе.

Как получить?

Сумма вычета в размере, указанном в заявлении, декларации и доказанная документами, подтверждающими расходы и факт приобретения земельного участка, поступает из бюджета на счет налогоплательщика.

В заявлении на возврат денег указываются точные реквизиты банка и расчетный счет налогоплательщика.

Если покупатель — иностранец?

Законодательство допускает применение имущественного вычета иностранцем при приобретении участка индивидуального строительства после постройки дома или при его наличии на момент приобретения.

Вопрос применение вычета состоит в возможности возврата средств. Лицу необходимо стать резидентом РФ (регистрация и пребывание на территории страны более 6 месяцев) и получать доход, облагаемый по ставке 13%.

Все о земельном налоге и кадастровой стоимости квартиры можно прочитать здесь.

Какой штраф за неуплату земельного налога грозит юридическими лицами? Читайте здесь.

Имущественный вычет – льгота, предоставляемая государством для облегчения налогового бремени лицам, приобретающим земельные участки под ИЖС.

Процедура возврата несложная, четко отработанная, но требует тщательного подхода к оформлению документов.

Читайте также  Ответственность агентства недвижимости при покупке квартиры

Юридически грамотно необходимо оформлять бумаги при покупке, оплате, регистрации договора и подаче декларации 3НДФЛ.

Статья написана по материалам сайтов: .

»

Источник: https://comfort-invest.ru/drugoe/nalog-na-pokupku-zemli-fizicheskim-licom-2019-god.html

Нужно ли платить налог при покупке квартиры, дома, земли, гаража?

Время прочтения — 4 минуты

О том, какое имущество в России облагается налогом, говорится в законе «О налогах на имущество физических лиц», который был выпущен в декабре 1991 года. Там написано, что граждане должны платить налог за владение домом, квартирой, комнатой, гаражом и другим сооружением. В закон не раз вносились поправки. Учитывая их, мы расскажем о том, нужно ли платить налог (и какой) при покупке и владении недвижимостью. А также о том, в каких случаях можно вернуть часть денег, потраченных на покупку, в форме налогового вычета.

Налог при покупке квартиры или дома

Можно сразу успокоить тех, кто хочет купить или уже купил жилье: приобретение недвижимости в России налогом не облагается (хотя, к сведению, за рубежом ситуация другая: во Франции покупатель платит налог 7-8 процентов от суммы покупки, а в Испании все 16 процентов). А вот продавец заплатить налог обязан: в соответствии с 217-ой статьей Налогового кодекса, он должен внести налог в размере 13 процентов от суммы сделки (если только жилье не находилось у него в собственности более пяти — а в отдельных случаях и трех — лет).

Какие налоги платить придется

Но в дальнейшем новоиспеченный владелец квартиры не освобождается от уплаты налогов. Так, уже с первого года владения квартирой или домом собственник должен платить налог на недвижимость – ежегодно до 1 декабря текущего года. Рассчитывается этот налог исходя из кадастровой стоимость жилья. Освобождаются от этого налога, согласно законодательству:

  • инвалиды I и II групп, а также лица, получившие инвалидность еще в детстве;
  • участники ВОВ;
  • бывшие военнослужащие, общая продолжительность военного стажа которых превышает 20 лет;
  • пенсионеры.

Но и они могут оформить льготу только для одной квартиры, за второй объект недвижимости в собственности им придется платить налоги, как и всем остальным. 

Как вернуть часть денег за покупку

Итак, налог при покупке недвижимости вам платить не нужно. Более того, у вас есть право получить так называемый налоговый вычет. Его размер составляет 13 процентов от стоимости приобретенной недвижимости. То есть если вы купили дом за 2 млн рублей, можете получить 260 тысяч рублей. Но есть и ограничения: максимальный размер компенсации составляет с суммы 2 млн рублей,  и получить ее вы можете только один раз в жизни. (Исключение: если вы приобрели недвижимость или землю по целевому кредиту, то возможен дополнительный возврат с суммы 3 млн рублей).

Налог при покупке земли

Покупая землю, вы точно так же, как и при покупке квартиры или дома, не должны платить никакой налог. Но, став владельцем участка, вы автоматически становитесь и плательщиком земельного налога. Его нужно вносить ежегодно — до 1 октября года, следующего за покупкой земли. На ваш адрес должно прийти сообщение от налогового органа, где будет указан размер налога и крайний срок оплаты. 

Размер земельного налога зависит от кадастровой стоимости участка. Он рассчитывается по ставке 0,3 процентов для земли, которая используется для сельскохозяйственного назначения, проведения строительных работ либо выполнения подсобных функций. Ставка 1,5 процентов предназначается для всех других участков. В некоторых регионах ставка может быть изменена  в соответствии с налоговыми актами территориального образования, на котором расположен участок. Но она не должна превышать федеральную ставку, которая установлена Налоговым кодексом. 

Размер земельного налога может быть уменьшен, если участком владеет:

  • инвалид с рождения;
  • физическое лицо, перенесшее лучевую болезнь;
  • физическое лицо, получившее статус инвалида 1-й либо 2-й группы до 2004 года;
  • физическое лицо, принимавшее участие в испытании ядерного оружия;
  • герой СССР и РФ.

Для того чтобы получить льготу, нужно обратиться в налоговую службу и принести все подтверждающие документы. Но и в этом случае налог может быть уменьшен максимум на 10 тысяч рублей. Кстати, местные органы власти (республики, региона) могут добавить к этому кругу лиц и другие категории граждан. Это вы можете уточнить в администрации или узнать, изучив местные правовые акты.

Как получить налоговый вычет при покупке земли

Если вы приобретаете землю для строительства на ней дома, то можете претендовать на налоговый вычет. Тоже один раз в жизни. Чтобы его получить, нужно соблюсти несколько условий:

  1. На участке должен находиться дом. Неважно, купили вы землю сразу с домом или построили дом позже. Получить налоговый вычет вы сможете только после того, как оформите все документы на владение жилым домом.
  2. Вы должны купить участок после 1 января 2010 года. До этого времени налоговый вычет в отношении земли еще не действовал.
  3. Ваш участок обязательно должен иметь правовой статус ИЖС, то есть предназначаться для строительства жилого дома. Садовые, дачные, приусадебные и огородные участки под действие закона не подпадают.
  4. И вы должны быть официально трудоустроены. Потому что для получения налогового вычета вам нужно представить справку об официальной заработной плате.

Налог при покупке гаража

Покупая гараж, вы, как и в случае с домом, землей и квартирой, не должны платить никакие налоги. Но, как счастливый обладатель собственного гаражного помещения, в дальнейшем вы обязаны платить налог на имущество. Причем, если у гаража несколько собственников, то каждый из них должен платить свою часть налога.

Уведомление для оплаты налога будет ежегодно приходить на вашу почту. Там будет указаны порядок и сроки оплаты. Ставка налога на гараж обычно устанавливается правовым актом представительных органов самоуправления. Она зависит от инвентаризационной стоимости гаража. Обычно при формировании этой стоимости учитывают износ строительных материалов гаража, расходы на строительство гаража.

Если суммарная инвентаризационная стоимость гаража меньше 300 тысяч рублей, то ставка налога не будет превышать 0,1 процента. Если ваш гараж оценят в 300-500 тысяч рублей, ставка налога на недвижимость будет находиться в диапазоне от 0,1 до 0,5 процентов. Если суммарная стоимость инвентаризации выше 500 тысяч рублей, то ставка налога на гараж будет лавировать от 0,5 до 2 процентов.

О земле под гаражом

Покупая гараж, обратите внимание, к какой форме собственности относится земля под ним и кому она в действительности принадлежит. Например, если участок, на котором построены гаражи (гаражный кооператив) принадлежит какому-то физическому лицу или организации, то вам не надо будет платить налог на землю. Потому что фактически вы приобретаете лишь нежилую постройку, а не землю. Налог на землю обязан платить ее владелец, не вы.

Если же вы купили гараж и земля под ним принадлежали продавцу, то при покупке вы становитесь владельцем этого участка. А это значит, что вам нужно будет платить налог на землю, о котором мы говорили выше. 

Льготы

Полностью от уплаты налогов на нежилые постройки, в том числе гаражи, освобождаются в нашей стране только пенсионеры. Причем они могут быт владельцами какого угодно количества гаражей и других нежилых строений, сооружений и помещений — все равно платить налоги им за них не нужно. Чтобы получить эту льготу, пенсионеру нужно прийти в налоговый орган по месту расположения гаража и принести пенсионное удостоверение.    

Однако пенсионер не освобождается от налога на землю под гаражом, если участок находится в его собственности. Но часто местные органы муниципального правления идут на уступки по отношению к пенсионерам и частично или полностью освобождают их от уплаты налогов на землю, на которой сооружен гараж.

Также от налогов на гараж освобождаются:

  • герои СССР, Герои РФ и граждане, которые получили Орден Славы третьей степени;
  • инвалиды с детства или инвалиды первой и второй группы;
  • участники военных действий;

Льготы могут получить:

  • военнослужащие;
  • члены семей, которые потеряли кормильца;
  • «чернобыльцы»;
  • деятели культуры, искусства или деятели народного творчества.

Если вам подарили гараж

Если вам решили подарить гараж близкие родственники или члены семьи, им не нужно будет платить никакие налоги. К таким родственникам относятся муж и жена, родители и дети, независимо усыновленные или родные, бабушки, дедушки и внуки, а также сестры или братья, которые имеют общих родителей, маму или папу. В остальных случаях, даже подарив вам гараж, бывший собственник должен будет отдать 13 процентов от стоимости недвижимости в государственную казну.

Можно ли получить налоговый вычет при покупке гаража?

Увы, нет. Как мы уже говорили выше, Налоговый кодекс РФ позволяет получить имущественный налоговый вычет при покупке или строительстве жилых объектов — домов, квартир, комнат. Этот перечень расширить нельзя. То есть налоговый вычет можно получить только при покупке жилья. Гараж сюда не относится, потому что это нежилое помещение. 

Кстати: 

Юристы говорят, что иногда продавец просит покупателя уплатить часть суммы налога. Это оговаривается сразу. И тогда покупатель вносит необходимую сумму сверх стоимости квартиры, дома или дачи. Какая выгода покупателю, спросите вы? Обычно так происходит, когда человек очень сильно хочет купить именно этот объект недвижимости и готов пойти даже на покрытие налоговых расходов продавца.

Иллюстрации Ammis.ru

Источник: https://ammis.ru/articles/article60